澳洲打工度假報稅是每年七月至十月的必辦事項，本篇整理財年、稅率、退稅與申報流程，協助新手快速判斷自己該何時處理申報細節。
澳洲報稅牽涉TFN、ABN、myGov、ATO與Medicare Levy，簽證身分不同，稅率與退稅結果會不同，務必先核對收入資料再送出申報資料。
準備澳洲自由行或長期工作前，先理解報稅、Super、DASP與常見注意事項，能降低補稅與罰款風險，也方便安排離境規劃與退稅作業流程。
文章目錄
▍澳洲財政年度與報稅時間
澳洲報稅依財政年度計算，期間為每年7月1日至隔年6月30日。
報稅季通常從每年7月1日開始，自行申報者通常須在10月31日前完成。
ATO通常會在7月底前逐步帶入雇主薪資與銀行利息資料。
若你的Income Statement尚未顯示Tax ready，建議先不要急著送出。
透過註冊Tax Agent申報者，通常可依代理計畫延後申報期限。
但你仍應在10月31日前聯繫稅務代理人，避免失去延後資格。
| 時間 | 澳洲報稅重點 |
|---|---|
| 6月30日 | 財政年度結束，開始整理薪資、銀行利息、收據與工作紀錄。 |
| 7月1日 | 報稅季開始，可登入 myGov 與 ATO 檢查報稅資料。 |
| 7月14日前後 | 多數雇主會透過 STP 上傳薪資資料至 ATO。 |
| 8月 | 建議確認 Income Statement 顯示 Tax ready 後再送出。 |
| 10月31日 | 自行申報報稅截止日，逾期可能產生罰款。 |
| 隔年5月15日前後 | 符合資格的註冊稅務代理案件，可能適用延後申報期限。 |
▍誰需要申報澳洲報稅
只要你在澳洲有收入，通常就需要依法完成澳洲報稅。
收入包含薪資、現金工資、銀行利息、接案收入與部分投資收入。
打工度假簽證、學生簽證與其他臨時簽證，都可能有報稅義務。
即使你的PAYG已被雇主預扣，仍不代表報稅流程已完成。
完成Tax Return後，ATO才會結算你是退稅還是補稅。
若整個財年沒有澳洲收入，仍可視情況提交免申報通知。
| 族群 | 是否通常需要報稅 | 注意事項 |
|---|---|---|
| 打工度假簽證 417/462 | 有收入即通常需要 | 適用 working holiday maker 稅率。 |
| 學生簽證 500 | 有收入即通常需要 | 稅務居民身份須依 ATO 測試判斷。 |
| ABN 接案者 | 通常需要 | 須自行記帳、申報收入與可抵扣支出。 |
| 只持旅遊簽證 | 通常不可工作 | 若有利息或其他收入，仍應核對義務。 |
▍2026 澳洲稅率整理
打工度假報稅最常見的稅率，是從第一澳幣開始課15%。
2025至2026財年，Working Holiday Maker稅率級距如下。
若你不是打工度假簽證，不可直接套用這張稅率表。
| 應稅收入級距 | 打工度假簽證稅率 |
|---|---|
| 0 至 45,000 澳幣 | 每 1 澳幣課稅 15 分。 |
| 45,001 至 135,000 澳幣 | 6,750 澳幣，加上超過 45,000 澳幣部分的 30%。 |
| 135,001 至 190,000 澳幣 | 33,750 澳幣，加上超過 135,000 澳幣部分的 37%。 |
| 190,001 澳幣以上 | 54,100 澳幣，加上超過 190,000 澳幣部分的 45%。 |
學生簽證與一般稅務居民，可能適用不同級距與免稅額。
你的稅務居民身份，應依居住狀況與ATO測試判斷。
若雇主未取得你的TFN，可能以最高稅率預扣薪資。
拿到稅號後，應盡快提供雇主與銀行更新資料。
▍TFN 與 ABN 差異
TFN是澳洲個人稅號，通常為9碼，報稅與受雇工作都會用到。
ABN是澳洲商業號碼，主要用於自僱、接案或經營事業。
並非每位澳洲打工度假旅客都需要申請ABN。
若你是員工，通常應使用TFN並由雇主預扣PAYG。
若你用ABN接案，通常要自己保存發票與收入紀錄。
| 項目 | TFN 薪資制 | ABN 自僱接案制 |
|---|---|---|
| 身份角色 | 受僱員工 Employee | 自僱者或承攬人 Contractor |
| 常見工作 | 餐飲、農場、零售、肉廠、旅宿 | 攝影、代購、翻譯、清潔、自媒體 |
| 扣稅責任 | 雇主通常代扣 PAYG | 自己計算收入與稅款 |
| Super | 符合條件時雇主須提撥 | 通常需自行規劃 |
| GST | 一般員工無須註冊 | 年營業額達 75,000 澳幣通常須註冊 |
| 工作保障 | 通常有員工保障與工傷制度 | 需自行確認合約與保險 |
▍myGov 連結 ATO 流程
使用myTax前，你需要先建立myGov帳號並連結ATO服務。
myGov是澳洲政府線上入口，可整合ATO等官方服務。
建議在報稅季前完成連結，避免截止日前卡在驗證流程。
myGov 連結 ATO 基本步驟
| 步驟 | 操作重點 |
|---|---|
| 1 | 前往 myGov 官網，建立個人帳號。 |
| 2 | 完成電子郵件、手機與身份安全設定。 |
| 3 | 登入後選擇 View and link services。 |
| 4 | 選擇 Australian Taxation Office。 |
| 5 | 輸入 TFN 與個人資料，完成身份驗證。 |
| 6 | 若驗證失敗，可致電 ATO 申請 linking code。 |
第一次澳洲報稅者，可能因資料不足而無法線上驗證。
這時可致電ATO，依客服指示取得linking code。
取得linking code後，請在有效期限內完成ATO連結。
▍myTax 報稅流程
myTax是ATO提供的線上報稅工具，適合收入單純者使用。
登入myGov後，進入ATO服務即可開始管理報稅資料。
若你的收入包含ABN、投資或複雜抵扣，建議評估稅務代理。
| 報稅方式 | 費用 | 處理時間 | 適合對象 |
|---|---|---|---|
| myTax 線上報稅 | 免費 | 通常約 2 週 | 薪資與利息較單純者 |
| 註冊稅務代理 | 依各業者報價 | 依代理排程 | ABN、投資或抵扣較複雜者 |
| 紙本報稅 | 免費 | 約 10 週或更久 | 不方便使用線上系統者 |
myTax 申報重點
第一步是確認個人資料、稅務居民身份與銀行帳戶。
第二步是檢查Income Statement、銀行利息與其他收入。
第三步是填入符合資格的Tax Deduction與稅務抵免。
第四步是確認退稅或補稅試算，再送出Tax Return。
送出後可在Manage tax returns查看處理狀態。
▍Medicare Levy 與豁免
Medicare Levy是澳洲公共醫療制度相關稅項，標準稅率通常為2%。
但多數臨時簽證持有人沒有Medicare資格，可能可申請豁免。
打工度假簽證與部分學生簽證持有人，報稅時應特別核對此項。
若系統預設計入Medicare Levy，但你符合豁免，可能會少退稅。
| 項目 | 說明 |
|---|---|
| 稅率 | 通常為應稅所得的 2%。 |
| 課稅方式 | 在報稅結算時由 ATO 計算。 |
| 可能豁免者 | 無 Medicare 資格的部分臨時簽證持有人。 |
| 常見文件 | Medicare Entitlement Statement 或相關證明。 |
如何處理 Medicare Levy 豁免
先確認你的簽證是否讓你享有澳洲Medicare資格。
若無資格，報稅時應確認Medicare Levy Exemption欄位。
部分情況需向Services Australia申請相關聲明文件。
若不確定豁免資格，建議請註冊稅務代理核對。
▍合法節稅與抵扣項目
澳洲退稅不是亂填金額，而是依收入、預扣稅與抵扣項目結算。
可抵扣支出通常要與目前工作收入有直接關係。
該支出也必須由你自行支付，且沒有獲得雇主報銷。
你還需要保存收據、電子紀錄或其他可查證文件。
| 類別 | 常見可抵扣項目 | 注意事項 |
|---|---|---|
| 制服與防護用品 | 指定制服、安全鞋、防護裝備 | 一般日常服飾通常不可抵扣。 |
| 工具與設備 | 廚師刀具、工具、筆電、滑鼠、鏡頭 | 私人與工作混用時須按比例申報。 |
| 手機與網路 | 工作聯絡使用比例 | 須有合理計算方式與紀錄。 |
| 工作交通 | 不同工作地點之間移動 | 住家到固定上班地點通常不可抵扣。 |
| 工作相關課程 | RSA、White Card、叉車、咖啡課程 | 需與目前工作收入有直接關聯。 |
| 報稅服務費 | 稅務代理或會計服務費 | 通常可在下一財年作為稅務成本申報。 |
不要為了增加退稅而申報不存在或無關的支出。
ATO可能抽查抵扣紀錄，收據通常應保存至少五年。
▍離境報稅與 DASP 退休金
離開澳洲前，應先整理報稅、銀行、Super與myGov登入資料。
若你在財年結束前永久離境，可能可處理Early Lodgement。
但是否適用提前報稅，仍需依ATO規定與個案狀況判斷。
DASP是臨時簽證持有人離境後領回Super的制度。
申請DASP通常須已離開澳洲，且臨時簽證已到期或取消。
打工度假簽證的DASP稅率通常高於一般臨時簽證。
| 離境項目 | 處理重點 |
|---|---|
| myGov 與 ATO | 確認可從海外登入，並保存驗證方式。 |
| 銀行帳戶 | 保留可收退稅或DASP款項的帳戶。 |
| Super 帳戶 | 確認基金名稱、會員號碼與聯絡資料。 |
| DASP 申請 | 離境且簽證結束後，透過 ATO 系統申請。 |
▍2026 澳洲薪資與 Super 新制
截至2026年6月8日，澳洲最低工資仍以官方公布區間為準。
2025年7月1日起，National Minimum Wage為每小時24.95澳幣。
每週38小時的最低工資為948澳幣，未稅前計算。
Casual員工通常另有25% casual loading，實際薪資要看award。
2025至2026財年起，Superannuation Guarantee提高至12%。
你的Super通常是雇主另行提撥，不應直接從基本薪資扣除。
| 項目 | 2025至2026重點 |
|---|---|
| National Minimum Wage | 每小時 24.95 澳幣，每週 948 澳幣。 |
| Casual loading | 通常為 25%，但仍須核對 award 或合約。 |
| Super guarantee | 2025至2026財年為 12%。 |
| 查薪資方式 | 使用 Fair Work Pay Calculator 或查詢對應 award。 |
▍澳洲稅務術語中英對照
澳洲報稅會遇到許多英文術語，先理解可降低填錯風險。
以下整理ATO、myGov、TFN、ABN與DASP常見名詞。
| 英文術語 | 中文意思 | 說明 |
|---|---|---|
| ATO | 澳洲稅務局 | 負責稅務、Super與報稅系統。 |
| myGov | 政府線上帳號 | 可連結 ATO、Medicare 等服務。 |
| myTax | 線上報稅系統 | ATO 提供的免費個人報稅工具。 |
| TFN | 個人稅號 | 受雇、銀行利息與報稅都會使用。 |
| ABN | 澳洲商業號碼 | 自僱或接案時常會使用。 |
| PAYG | 預扣稅 | 雇主發薪時先代扣並繳給 ATO。 |
| Income Statement | 收入明細 | 雇主上傳至 ATO 的薪資資料。 |
| Tax Deduction | 稅務抵扣 | 可降低應稅所得的合格支出。 |
| Superannuation | 退休金 | 雇主依法提撥至退休金帳戶。 |
| DASP | 離境退休金提取 | 臨時簽證持有人離境後可申請。 |
| Medicare Levy | 醫療保險稅 | 通常為應稅所得2%，部分人可豁免。 |
▍官方查證來源
本文澳洲報稅資訊已依2026年6月8日可查資料整理。
稅務規則可能調整，送出Tax Return前仍應查看官方頁面。
| 查證項目 | 官方或主要來源 |
|---|---|
| Working Holiday Maker 稅率 | ATO Tax rates – working holiday maker |
| 報稅與稅務代理期限 | ATO Lodge with a registered tax agent |
| DASP 離境退休金 | ATO Departing Australia superannuation payment |
| 最低工資 | Fair Work Ombudsman Minimum wages |
| Medicare 服務 | Services Australia Medicare |
▍澳洲報稅常見問題 FAQ
打工度假一定要報稅嗎？
只要你在澳洲有收入，打工度假通常就需要完成澳洲報稅。
澳洲報稅需要準備什麼文件？
你通常需要TFN、myGov帳號、銀行帳戶、收入明細與抵扣收據。
澳洲退稅多久會入帳？
透過myTax線上申報後，ATO多數案件約兩週完成處理。
Medicare Levy 打工度假要繳嗎？
多數打工度假簽證持有人沒有Medicare資格，可能可申請豁免。
TFN 和 ABN 應該選哪一個？
受雇工作通常使用TFN，自僱接案才可能需要ABN。
離開澳洲後還能報稅嗎？
可以，離境後仍可透過myGov與ATO系統完成澳洲報稅。
ABN 收入要怎麼報稅？
ABN收入通常屬於事業收入，需自行記帳並申報相關支出。
Super 離境後可以領回嗎？
符合條件的臨時簽證持有人，可在離境後申請DASP領回Super。