澳洲打工度假報稅通常從七月啟動，打工族要先核對TFN、收入明細與ATO資料，再決定是否自行申報或找代理，降低退稅延誤與補稅風險。

2026澳洲報稅牽涉myGov、稅率、退稅、Medicare Levy與Super，本文依官方資料整理流程、節稅重點、文件準備與常見風險，降低錯誤。

離境前若要處理DASP、ABN收入與抵扣收據，建議先理解申報邏輯，避免澳洲自由行或工作結束後才補件，增加時間成本，保留查核證據。

▍澳洲打工度假報稅重點總覽

澳洲打工度假報稅不是只看退稅金額。

核心是把收入、預扣稅、抵扣項目與簽證身份核對清楚。

多數打工度假旅客會遇到TFN、myGov、ATO與Super。

若同時有ABN接案收入，申報責任會更複雜。

項目	重點說明
主要對象	持 417 或 462 打工度假簽證，且在澳洲有收入者。
常見入口	myGov 連結 ATO 後，使用 myTax 或委託註冊稅務代理。
常見結果	ATO 會依收入、預扣稅與可抵扣支出，結算退稅或補稅。
高風險錯誤	未等 Income Statement 顯示 Tax ready、亂填抵扣、混用 TFN 與 ABN。

▍澳洲財政年度與報稅時間

澳洲報稅依財政年度計算。

澳洲財政年度通常為每年7月1日至隔年6月30日。

自行申報Tax Return者，通常須在10月31日前完成。

若10月31日遇週末，ATO可把截止日順延至下一個工作日。

雇主通常須在7月14日前完成STP年終確認。

送出前請等Income Statement顯示Tax ready。

時間	澳洲報稅重點
6月30日	財政年度結束，可開始整理薪資、利息、收據與工作紀錄。
7月1日	報稅季開始，可登入 myGov 與 ATO 檢查預填資料。
7月14日前後	多數雇主須透過 STP 讓員工收入資料完成年終確認。
7月底至8月	建議確認資料已完整，再提交澳洲報稅申報。
10月31日	自行報稅通常截止，逾期可能產生處罰或利息。
註冊稅務代理期限	符合代理計畫者可能有較晚期限，但應在10月31日前聯繫代理。

▍誰需要申報澳洲報稅

只要在澳洲有收入，通常就要檢查報稅義務。

收入包含薪資、銀行利息、現金工資與接案收入。

雇主已預扣PAYG，不代表報稅流程已完成。

ATO最後仍會依Tax Return重新計算結果。

若整個財年沒有澳洲收入，可能可提交免申報通知。

是否適用仍要依ATO線上判斷與個人資料為準。

族群	是否通常需要報稅	注意事項
打工度假簽證 417/462	有收入時通常需要	通常適用 working holiday maker 稅率。
學生簽證 500	有收入時通常需要	稅務居民身份須依 ATO 測試與個案事實判斷。
ABN 接案者	通常需要	須自行保存發票、收入與支出紀錄。
單純旅遊簽證	通常不可工作	若有澳洲利息或其他收入，仍應檢查是否需申報。

▍2026 澳洲打工度假稅率整理

打工度假稅率不能直接套用一般居民稅率。

2025–26財年WHM收入前45,000澳幣，官方稅率為15%。

這張表適合申報2025–26財年的打工度假收入。

若你不是417或462簽證，請不要直接套用。

應稅收入級距	Working Holiday Maker 稅率
0 至 45,000 澳幣	每 1 澳幣課稅 15 分。
45,001 至 135,000 澳幣	6,750 澳幣，加上超過 45,000 澳幣部分的 30%。
135,001 至 190,000 澳幣	33,750 澳幣，加上超過 135,000 澳幣部分的 37%。
190,001 澳幣以上	54,100 澳幣，加上超過 190,000 澳幣部分的 45%。

澳洲退稅不是收入越低就一定退更多。

退稅取決於預扣稅、抵扣項目與最終應繳稅額。

若雇主沒有你的TFN，可能用較高方式預扣。

拿到稅號後，應盡快提供雇主與銀行更新資料。

▍TFN 與 ABN 差異

TFN是澳洲個人稅號，受雇工作與報稅常會用到。

ABN則是商業號碼，主要用於自僱或經營事業。

有ABN不代表一定是獨立承攬人。

ATO提醒，員工與承攬人要依實際工作關係判斷。

項目	TFN 薪資制	ABN 自僱接案制
身份角色	受僱員工 Employee	自僱者或承攬人 Contractor
常見收入	餐飲、農場、零售、旅宿、肉廠薪資	攝影、清潔、翻譯、設計、自媒體接案
扣稅責任	雇主通常代扣 PAYG	自行申報收入與可抵扣支出
Super	符合條件時雇主須提撥	須依實際合約與工作型態判斷
GST	一般員工無須註冊	年營業額達門檻時通常須註冊 GST

若雇主要求你用ABN取代正常薪資，請特別小心。

這可能涉及假承攬，會影響稅務與工作保障。

▍myGov 連結 ATO 流程

使用myTax前，要先建立myGov帳號並連結ATO。

myGov是澳洲政府線上入口，可整合多項政府服務。

第一次澳洲報稅者，可能因紀錄不足而無法線上驗證。

此時可依ATO指示取得linking code。

myGov 連結 ATO 基本步驟

步驟	操作重點
1	建立或登入 myGov 帳號。
2	選擇連結 Australian Taxation Office。
3	輸入 TFN 與個人資料。
4	依系統問題驗證稅務紀錄。
5	若無法驗證，可依ATO說明申請 linking code。

建議在報稅季前完成連結。

不要等到截止日前才處理身份驗證。

▍myTax 線上報稅流程

myTax是ATO提供的個人線上報稅工具。

收入單純者通常可透過myTax自行申報。

若你有ABN、投資、海外收入或複雜抵扣，風險會增加。

這類情況可評估委託註冊稅務代理。

報稅方式	官方或常見費用	處理時間	適合對象
myTax 線上報稅	ATO 工具本身免費	多數線上案件約2週處理	薪資與利息較單純者
註冊稅務代理	依各代理業者報價	依代理排程	ABN、投資或抵扣較複雜者
紙本報稅	表格本身免費	通常比線上申報更久	無法使用線上系統者

myTax 申報重點

第一步是確認個人資料、銀行帳戶與稅務居民身份。

第二步是檢查Income Statement與銀行利息。

第三步是填入有證據支持的Tax Deduction。

第四步是確認退稅或補稅試算，再送出Tax Return。

▍Medicare Levy 與豁免

Medicare Levy通常約為應稅所得2%。

它會在所得稅之外，由報稅結算時處理。

部分臨時簽證持有人沒有澳洲Medicare資格。

若符合條件，可在報稅時申請Medicare Levy豁免。

項目	說明
稅項性質	協助支付澳洲 Medicare 制度的所得稅相關稅項。
常見比例	Services Australia 說明為約應稅所得 2%。
可能豁免者	外國稅務居民、暫時在澳洲工作者，或未具 Medicare 資格者。
常見文件	Medicare Entitlement Statement，或其他官方要求文件。

如何處理 Medicare Levy 豁免

先確認你的簽證是否讓你具Medicare資格。

若不具資格，需依官方流程申請相關聲明。

Services Australia說明，聲明文件通常需每個財年各自申請。

送出報稅前，請確認文件與myTax欄位一致。

▍合法節稅與抵扣項目

澳洲退稅不是任意填支出。

抵扣項目通常要與目前工作收入有直接關係。

該支出應由你自行支付，且沒有被雇主報銷。

也要保存收據、電子紀錄或合理計算方式。

類別	常見可抵扣項目	注意事項
制服與防護用品	指定制服、安全鞋、防護裝備	日常服飾通常不可抵扣。
工具與設備	工具、筆電、滑鼠、鏡頭、工作設備	私人與工作混用時，通常須按比例計算。
手機與網路	工作聯絡使用比例	須能說明工作比例與計算方法。
工作交通	不同工作地點之間移動	住家到固定上班地點通常不可抵扣。
工作相關課程	RSA、White Card、叉車、咖啡相關訓練	需與目前工作收入有直接關聯。
報稅服務費	稅務代理或會計服務費	通常在下一財年作為稅務成本申報。

不要為了增加退稅而申報不存在的支出。

若ATO抽查，沒有證據的抵扣可能被剔除。

▍離境報稅與 DASP 退休金

離開澳洲前，應先整理報稅、銀行與Super資料。

也要確認海外仍能登入myGov與接收驗證訊息。

DASP是臨時簽證持有人離境後領回Super的制度。

通常需已離開澳洲，且臨時簽證已到期或取消。

若你曾持417或462簽證，DASP可能適用不同稅率。

實際稅率與組成，請以ATO與Super基金資料為準。

離境項目	處理重點
myGov 與 ATO	確認可從海外登入，並保存驗證方式。
銀行帳戶	保留可接收退稅或 DASP 款項的帳戶。
Super 帳戶	確認基金名稱、會員號碼、ABN與聯絡資料。
DASP 申請	離境且簽證結束後，依 ATO 線上系統或基金流程申請。

▍2026 澳洲最低工資與 Super 重點

澳洲最低工資每年可能調整。

Fair Work已公布2026年7月1日起的新調整。

截至2026年6月13日，Fair Work主要薪資工具仍在更新中。

因此查薪資時，應以官方Pay Calculator為準。

項目	官方已查得資訊
2025年7月1日起 National Minimum Wage	每小時 24.95 澳幣，或每週 948 澳幣。
2026年7月1日起 National Minimum Wage	將提高至每小時 26.44 澳幣，或每週 1,004.90 澳幣。
2026年7月1日起 Award 最低工資	多數最低 award 工資提高 4.75%，實際仍要查對應 award。
Casual loading	常見為 25%，但仍須依 award、合約或企業協議判斷。
Super Guarantee	2025–26與2026–27財年為 12%。

Super通常由雇主依法提撥。

它不應被任意當成基本時薪的一部分扣掉。

▍澳洲稅務術語中英對照

澳洲報稅會遇到許多英文術語。

先理解名詞，可降低填錯資料的機率。

英文術語	中文意思	說明
ATO	澳洲稅務局	負責稅務、Super與報稅系統。
myGov	政府線上帳號	可連結 ATO、Medicare 等服務。
myTax	線上報稅系統	ATO提供的個人線上報稅工具。
TFN	個人稅號	受雇、銀行利息與報稅都常會使用。
ABN	澳洲商業號碼	自僱、接案或經營事業時使用。
PAYG	預扣稅	雇主發薪時先代扣並繳給ATO。
Income Statement	收入明細	雇主透過STP上傳至ATO的薪資資料。
Tax Deduction	稅務抵扣	可降低應稅所得的合格支出。
Superannuation	退休金	雇主依法提撥至退休金帳戶。
DASP	離境退休金提取	符合條件的臨時簽證者離境後可申請。
Medicare Levy	醫療保險稅	部分不具Medicare資格者可申請豁免。

▍資料查證說明

本文依2026年6月13日可查證資料整理。

主要查證來源為ATO、myGov、Fair Work與Services Australia。

本文已查證報稅期限、WHM稅率、myTax處理時間與Super比例。

最低工資因2026年7月將調整，出發前仍須看官方頁面。

部分DASP細節會因簽證紀錄與Super組成而不同。

官方未能在同一頁清楚涵蓋所有個案，本文不寫死個別金額。

查證項目	主要來源類型	官方連結
Working Holiday Maker 稅率	ATO 稅率頁與稅表	ATO Tax rates – working holiday maker
報稅期限與 myTax	ATO 個人報稅說明	ATO Lodge your tax return online with myTax
Income Statement 與 STP	ATO 薪資資料說明	ATO Access your income statement
myGov 連結 ATO	ATO 與 myGov 官方說明	ATO Create a myGov account and link it to the ATO
Medicare Levy 與豁免	Services Australia 與 ATO	Services Australia Medicare and tax
最低工資	Fair Work Ombudsman 與 Fair Work Commission	Fair Work Annual Wage Review 2026
Super Guarantee	ATO Super rates and thresholds	ATO Super guarantee

▍澳洲報稅常見問題 FAQ

打工度假一定要報稅嗎？

只要你在澳洲有收入，通常就需要檢查報稅義務。

是否要送出Tax Return，仍以ATO系統判斷為準。

澳洲報稅需要準備什麼文件？

你通常需要TFN、myGov帳號、銀行帳戶與收入明細。

若要申報抵扣，也要保存收據或可查證紀錄。

澳洲退稅多久會入帳？

ATO說明，多數線上myTax案件約2週處理。

若資料需人工查核，時間可能更久。

Medicare Levy 打工度假要繳嗎？

若你不具Medicare資格，可能可申請豁免。

通常需依Services Australia流程取得相關聲明。

TFN 和 ABN 應該選哪一個？

受雇工作通常使用TFN，並由雇主預扣稅。

自僱或接案才可能需要ABN與自行記帳。

離開澳洲後還能報稅嗎？

可以，離境後仍可透過myGov與ATO處理。

離境前請先確認海外登入與手機驗證可用。

Super 離境後可以領回嗎？

符合條件的臨時簽證持有人，可申請DASP。

通常需已離境，且相關臨時簽證已到期或取消。